安徽工程大学中层领导干部经济责任审计暂行办法
发布时间: 2014-09-02 浏览次数: 276

 

 

党字〔201417


 

 

关于印发《安徽工程大学中层领导干部经济责任审计暂行办法》的通知

 

 

 

各学院党委、机关党委、各党总支;各学院、各部门:

  《安徽工程大学中层领导干部经济责任审计暂行办法》、《安徽工程大学中层领导干部经济责任审计工作联席会议制度》已经学校研究同意,现印发给你们,请遵照执行。

 

中共安徽工程大学委员会 安徽工程大学

2014722

 

安徽工程大学中层领导干部经济责任审计暂行办法

 

第一章 总 则

第一条 为推进党风廉政建设,促进干部正确履行经济责任,根据《中华人民共和国审计法》、《教育部关于做好教育系统经济责任审计的通知》等相关法律法规和《安徽工程大学处科级干部选拔任用工作实施办法》文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条 本办法所称经济责任是指领导干部任职期间因其所任职务,依法对其所在部门(单位)的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

第三条 本办法所称经济责任审计是指学校审计部门对中层领导干部所在部门(单位)财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当履行的职责、义务的监督、鉴证和评价的行为。

第四条 领导干部履行经济责任的情况,应当依法接受审计监督。根据干部管理监督的需要,可以在领导干部任职期间进行任中审计;可以在领导干部任职期满后进行任期审计;在领导干部不再担任所任职务时应当进行离任审计,其中涉及人、财、物综合管理部门的领导干部必须进行离任审计。

第五条 领导干部经济责任审计的年度计划,由学校党委组织部提出,经学校经济责任审计工作联席会议办公室研究后提出审计计划草案,报请学校主要领导审定后,纳入审计处年度审计工作计划并组织实施;因特殊情况,需临时增加的项目,须经学校主要领导委托后实施。

 

第二章 组织协调

 

第六条 学校建立经济责任审计工作联席会议制度。联席会议成员由校纪委、校办、组织、监察、人事、财务、国资、审计等部门组成,联席会议召集人由学校主管领导担任。联席会议下设办公室,与审计处合署,负责处理日常工作。

第七条 联席会议办公室的主要职责是研究起草有关经济责任审计的制度和文件,召开联席会议讨论并提出年度经济责任审计计划草案,总结推广经济责任审计工作经验,督促落实联席会议决定的有关事项,积极推动建立审前共商、审中互动、审后运用的有效工作机制。

第八条 联席会议及其办公室具体职责将作出专门规定附后。重大问题应向学校党委行政及时请示报告。

第三章 审计对象

第九条 本办法适用的经济责任审计对象包括:

(一)学院、机关部处、各直属单位及其有独立经济活动经济责任的机构正职领导干部或主持工作的副职领导干部。

(二)学校后勤集团、校办经济实体的正职领导干部或主持工作的副职领导干部。

(三)学校党委组织部规定的其他相关人员。

 

第四章 审计内容

 

第十条 经济责任审计以促进领导干部推动本部门(单位)科学发展为目标,以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以领导干部任职期间本部门(单位)财务收支及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,严格依法依规界定审计内容。经济责任审计的主要内容:

(一)本部门、本单位预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况;

(二)国有资产的管理及使用情况;

(三)学校投资和以学校投资为主的重要项目的建设和管理情况;

(四)制定和执行重大经济决策情况;

(五)有关内部控制制度建设和执行情况;

(六)遵守廉政相关规定情况;

(七)专项资金(基金)管理及使用情况;

(八)上一轮审计建议、决定落实情况;

(九)委托部门认为应当审计的其他事项。

第十一条 有关单位的主要领导干部属于兼职且实际履行经济责任的,对其进行经济责任审计时,审计内容仅限于该领导干部所兼任职务应当履行的经济责任。

 

第五章 审计实施

 

第十二条 审计处根据学校主要领导审定后的经济责任审计计划,接受党委组织部审计委托,组成审计组并实施审计。

第十三条 审计处应当在实施经济责任审计3日前,向被审计领导干部及其所在单位或者原任职单位(以下简称所在单位)送达审计通知书。

第十四条 审计处实施经济责任审计时,由组织部和审计处联合组织召开有审计组成员、被审计领导干部及其所在单位有关人员参加的会议,安排审计工作有关事项。审计处实施经济责任审计,应当进行审计公示。

第十五条 审计处在经济责任审计过程中,应当听取被审计领导干部所在单位有关人员,以及联席会议有关成员单位的意见。

第十六条 审计处在进行经济责任审计时,被审计领导干部及其所在单位,以及其他有关单位应当提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料:

(一)学校批准的本单位审计期间的预算及财务收支相关资料;

(二)有关内部机构设置、人员编制、职责分工等资料;

(三)工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、单位内部管理制度、经济合同、招投标文件、以往的考核检查结果等资料;

(四)与目标责任制有关的经济指标完成情况;

(五)国有资产的安全完整和使用效益情况;

(六)被审计领导干部履行经济责任情况的述职报告;

(七)其他有关资料。

第十七条 被审计领导干部及其所在单位应当对所提供资料的真实性、完整性负责,并做出书面承诺。

第十八条 审计处履行经济责任审计职责时,可以依法依规提请学校有关部门和单位予以协助,有关部门和单位应当予以配合。

第十九条 审计组实施审计后,应当将审计组的审计报告书面征求被审计领导干部及其所在单位的意见。根据工作需要,可以征求联席会议成员单位的意见。

被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10日内提出书面意见;10日内未提出书面意见的,视同无异议。

第二十条 审计处按照《中华人民共和国审计法》及相关法律法规规定的程序,对审计组的审计报告进行审议,出具审计部门的经济责任审计报告和审计结果报告。

第二十一条 审计处应当将经济责任审计报告送达被审计领导干部及其所在单位;应当将经济责任审计结果报告等结论性文书报送学校党政主要领导;提交委托审计的组织部门;抄送联席会议有关成员单位。

第二十二条 被审计领导干部对审计处出具的经济责任审计报告有异议的,可以自收到审计报告之日起10日内向审计处提出复查申请,审计处应当自收到复查申请之日起10日内做出复查决定。被审计领导干部对复查决定仍有异议的,可以自收到复查决定之日起10日内向学校经济责任审计联席会议申请复核,联席会议办公室应当自收到申请之日起10日内做出复核决定,复核决定为最终的审计决定。

 

第六章 审计评价与结果运用

 

第二十三条 审计部门应当根据审计查证或者认定的事实,依照国家法律法规、学校有关规定,以及责任制考核目标等,在内部审计职责范围内,对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。审计评价应当与审计内容相统一,评价结论应当有充分的审计证据支持。

第二十四条 审计部门对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任,应当区别不同情况作出界定。

第二十五条 本办法所称直接责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

(一)直接违反法律法规、国家有关规定和学校内部管理规定的行为;

(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和学校内部管理规定的行为;

(三)未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项,并造成重大经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

(四)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,但是在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为;

(五)其他应当承担直接责任的行为。

第二十六条 本办法所称主管责任,是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任:

(一)除直接责任外,领导干部对其直接分管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为;

(二)主持相关会议讨论或者以其他方式研究,并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项,由于决策不当或者决策失误造成经济损失浪费、国有资产(资金、资源)流失等严重后果的行为。

第二十七条 本办法所称领导责任,是指虽然领导干部按所在部门、单位管理的内部分工没有直接管理有关部门或事项,但由于该单位的所有行为都在其职责范围内,进而应负有的相关经济责任。

第二十八条 被审计领导干部及其所在的部门、单位,应充分利用审计结果,及时落实审计意见和建议,加强和改善本部门、本单位的管理。被审计对象或被审计单位现任主要负责人为审计整改工作第一责任人。被审计单位应当自收到审计报告后的一个月内,向审计处提交审计整改工作方案,自收到审计报告后的三个月内,提交审计整改结果报告。

第二十九条 组织部根据干部管理监督的相关要求运用经济责任审计结果,将其作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据,并以适当方式将审计结果运用情况反馈审计处。经济责任审计报告应当归入被审计领导干部本人档案。

第三十条 学校建立健全经济责任审计情况通报、审计整改以及责任追究等结果运用制度,逐步探索和推行经济责任审计结果公告制度。

 

第七章 相关责任

 

第三十一条 审计处依法实施领导干部经济责任审计时,被审计领导干部及其所在部门、单位不得拒绝、阻碍,其他部门和个人不得干涉。被审计领导干部在接受审计过程中,有拒绝检查,拒绝提供资料,转移、隐匿、篡改、毁弃资料,转移、隐匿违法取得的资产,打击报复审计人员等行为的,审计处在制止其违纪、违法行为的同时,可依照有关法律、法规的规定,根据其违纪、违法情节,向有关部门提出追究其相关责任的建议。

第三十二条 审计处和审计人员在审计中应当客观公正,实事求是,廉洁奉公,保守秘密,保持职业谨慎,并遵守审计回避制度的规定。审计人员在审计过程中,有违纪行为的,根据有关规定给予行政或其他处分。审计人员在审计过程中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守,构成犯罪的,依法追究其法律责任。

 

第八章 附 则

 

第三十三条 其他领导干部需要进行经济责任审计的,可参照本办法执行。

第三十四条 本办法由学校审计处负责解释。

第三十五条 本办法自发布之日起施行。

 

 

安徽工程大学中层领导干部经济责任审计工作联席会议制度

 

为了做好联席会议成员单位之间的协调配合,形成良好的联动协作机制,提高经济责任审计成效,根据《安徽工程大学中层领导干部经济责任审计暂行办法》等有关规定,结合我校实际,制定本制度。

一、联席会议的组成单位和工作机制

1.联席会议由校纪委、办公室、组织部、监察处、人事处、财务处、国资处、审计处组成。上述部门的负责人为联席会议的组成人员。

2.纪委负责人担任联席会议召集人。党委组织部、审计处为联席会议牵头单位。联席会议下设办公室,办公室设在审计处,具体负责联席会议的日常事务。

二、联席会议各成员单位的主要职责

1.组织部门按照干部管理和监督工作的需要,确定审计对象,每年末向联席会议提出下一年度的经济责任审计工作初步计划和审计委托建议;向审计部门提供被审计对象的有关情况;协调处理经济责任审计中有关方面的关系;建立干部实绩档案,并将审计结果利用情况向联席会议通报。

2.纪检监察部门根据反腐倡廉工作的需要,提出经济责任审计建议;向审计部门提供被审计对象的有关情况;对审计查出、移交的严重违纪问题进行查处,并将处理情况向联席会议通报;将经济责任审计结果,作为考察干部执行廉政规定情况的依据。

3.办公室、人事部门积极配合经济责任审计工作,提供相关资料;根据经济责任审计结果,对违纪违规的单位依照有关规定进行处理;向联席会议通报审计结果的运用情况。

4.财务部门积极配合经济责任审计工作,提供相关财会资料;对在经济责任审计中发现的违反财务规定及财经纪律的问题,提出处理建议;做好对违规资金的处理工作,指导、督促被审计单位建立健全相关制度;向联席会议通报审计结果的运用情况。

5.国资部门积极配合经济责任审计工作,提供相关资料;对所审计部门的专用设备负责抽查,提供抽查结果报告;对审计中发现的专用设备管理方面的问题提出处理意见,指导、检查落实情况;向联席会议通报审计结果的运用情况。

6.审计部门按照计划和审计委托,组织实施经济责任审计,及时向有关部门反映审计中查出的重要情况和问题,提出审计报告;向联席会议通报经济责任审计工作的进展情况,提出加强和改进经济责任审计工作的建议,以及需要研究解决的问题;针对被审计对象存在的问题,除在法定职权范围内作出审计处理外,向纪检监察、人事、财务部门提出处理、处罚意见和建议。

三、联席会议主要职责

商定年度经济责任审计计划,协调联席会议成员单位之间的工作,通报开展经济责任审计及利用审计结果情况,研究、解决经济责任审计过程中出现的问题。

四、联席会议的议事程序

1.联席会议每半年召开一次,特殊情况可随时召开。

2.联席会议的召开由召集人确定。联席会议办公室负责会议的筹备和具体组织等工作。

3.联席会议成员单位应在联席会议召开一周前,向联席会议办公室提出议题,由办公室综合并经召集人审定后,作为当次联席会议的议题。

4.联席会议确定的事项,要形成会议纪要。会议纪要由联席会议办公室起草,联席会议召集人审定签发。会议确定的事项,各成员单位要按分工抓好落实。

五、本制度自发布之日起施行,由学校审计处负责解释。